Por meio do testamento, uma pessoa pode registrar decisões para depois de sua morte, indicar a destinação da parte disponível do patrimônio e incluir disposições de caráter pessoal. A forma escolhida deve atender aos requisitos legais para evitar nulidades.

Herdeiros necessários possuem proteção legal sobre parte da herança. Por isso, a elaboração deve considerar a estrutura familiar, o patrimônio e as demais ferramentas de planejamento sucessório.